Uma coisa que ficou clara no Orçamento do mês passado foi que a Chanceler planeia contar com aumentos fiscais para tapar os buracos nas finanças públicas.
Rachel Reeves pode não ter aumentado sua alíquota de imposto de renda, mas provavelmente entregará mais dinheiro ao fisco nos próximos anos.
Uma área onde o governo ganhará dinheiro é o Imposto sobre Ganhos de Capital (CGT). Os dados de Hargreaves Lansdown mostram que as receitas do HMRC aumentarão de 13,7 mil milhões de libras no início deste parlamento para 30 mil milhões de libras em 2030/31.
“A redução do subsídio da CGT foi rápida e dramática”, diz Sarah Coles, chefe de finanças pessoais da Hargreaves Lansdown.
“Isto significa que mais pessoas terão de pagar mais deste imposto, e algumas pessoas estão expostas a ele pela primeira vez”, diz Coles. E essa não é a única razão pela qual esse imposto prejudicará mais seus lucros.
O que é imposto sobre ganhos de capital?
Você paga CGT sobre os lucros obtidos com a venda ou alienação de um ativo.
O lucro é tributado, não o preço total de venda, e você também pode deduzir algumas despesas.
O imposto sobre ganhos de capital aplica-se aos lucros provenientes da venda de segundas residências e propriedades para alugar, bem como a investimentos e ativos como arte, antiguidades e joias, se valerem mais de £ 6.000 cada. Os criptoativos também estão sujeitos à CGT.
Os contribuintes com taxa básica pagam CGT a 18 por cento, mas esse valor sobe para 24 por cento para os contribuintes com taxas mais elevadas e adicionais.
Por que você pagará mais CGT
O salto na receita da CGT se deve a vários fatores. Tudo começou reduzindo o subsídio para ganhos de capital, que é o valor que você pode ganhar com a venda de ativos antes do vencimento dos impostos. Era £ 12.300 em 2023 antes de ser reduzido para £ 6.000 e agora custa apenas £ 3.000.
Além disso, a principal taxa CGT também aumentou. Em 2023, os contribuintes da taxa básica pagaram 10% e a taxa mais alta foi de 20%. Isto aumentou para 18 por cento e 24 por cento em outubro de 2024.
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Esse aumento da taxa é ainda mais poderoso quando combinado com limites fiscais congelados. À medida que mais pessoas são obrigadas a pagar a taxa mais elevada de imposto sobre o rendimento, também pagarão a taxa mais elevada de CGT.
“As pessoas também estão vendo benefícios significativos”, diz Coles. “Os proprietários continuam a vender à medida que as regras ficam mais rígidas e as propriedades de investimento compradas antes da pandemia podem ter gerado ganhos impressionantes.
“Enquanto isso, níveis recordes de preços das ações significam que aqueles que investem fora de um ISA ou pensão também podem ter contas de CGT mais altas. Ninguém está reclamando de lucros mais elevados, mas eles podem vir com aumento de impostos.”
Tudo isto significa que o HMRC irá mais do que duplicar o que ganha da CGT nos próximos cinco anos.
Como reduzir sua conta CGT
“Para famílias ricas, empresários e investidores de longo prazo, o imposto sobre ganhos de capital é mais do que um detalhe técnico; é um obstáculo material ao valor que se trabalha arduamente para criar”, diz Bertie Scott-Hopkins, diretor e planejador financeiro credenciado da EXE Capital Management.
“Felizmente, o sistema fiscal do Reino Unido oferece uma vasta gama de estratégias legítimas e altamente eficazes para reduzir, adiar ou mesmo eliminar a exposição à CGT quando o seu planeamento é proativo e bem estruturado.”
Uma das melhores maneiras de reduzir uma conta da CGT é aproveitar ao máximo sua isenção de impostos e usar também a de seu cônjuge ou companheiro. Cada um de nós pode obter lucros de até £ 3.000 por ano fiscal sem ter que pagar CGT.
Você pode transferir ativos para seu cônjuge ou companheiro sem incorrer em nenhum imposto, portanto, certifique-se de usar ambos os subsídios. Isso também pode ajudar se um de vocês pagar imposto de renda a uma taxa mais baixa. Se os ativos forem transferidos para você antes da venda, você reduzirá a taxa CGT de 24% para 18% se for um contribuinte com taxa superior ou adicional.
“O planejamento cuidadoso das datas de venda, especialmente entre os cônjuges, garante que mais ganhos caiam dentro dessa faixa de isenção de impostos”, diz Scott-Hopkins.
Além disso, use seu subsídio ISA de £ 20.000 todos os anos. “Você deve proteger o máximo possível de seu portfólio no ISA”, diz Coles, já que você não pagará impostos sobre ganhos ou receitas. Se você tiver investimentos fora de um ISA, poderá usar o processo Bed and ISA para mover ativos elegíveis para um ISA.
Você também pode usar qualquer perda sofrida com a venda de um ativo tributável para compensar outros ganhos no mesmo ano fiscal ou em anos futuros. O HMRC permite compensá-los por até quatro anos.
“O reporte de perdas cria uma almofada valiosa que pode neutralizar ganhos futuros e suavizar a exposição fiscal a longo prazo”, afirma Scott-Hopkins.
Por fim, considere adiar as vendas até atingir uma faixa de impostos mais baixa. “Obter lucros num ano em que o rendimento é menor, por exemplo, após a reforma, pode reduzir significativamente a taxa CGT”, acrescenta. “Se for cronometrado com cuidado, esta se tornará uma das ferramentas de planejamento mais simples e eficazes.”
Ao investir, seu capital está em risco e você pode receber menos do que investiu. O desempenho passado não garante resultados futuros.
