Tenho uma super pensão de US$ 500 por quinzena, tenho casa própria e sou solteiro. Tenho $ 450.000 no banco. Meus móveis e veículo valeriam $ 25.000. Você teria direito a uma pensão de velhice, total ou parcial?
Seu dinheiro no banco receberá uma renda estimada de US$ 427 por quinzena, o que, junto com sua pensão, lhe daria uma renda de pensão de US$ 927 por quinzena. Você teria direito a uma pensão de $ 718 por quinzena sob o teste de ativos.
Se eu incluir os meus três filhos adultos não dependentes como meus candidatos vinculativos ao benefício por morte, eles pagarão imposto sobre a sua parte no meu super? Parece haver confusão porque “dependentes” ao abrigo da superlei inclui filhos de qualquer idade, enquanto ao abrigo da legislação fiscal, geralmente inclui apenas crianças com menos de 18 anos de idade. Que definição se aplica?
Se, em vez disso, eu nomear o meu representante pessoal legal, evito impostos porque o dinheiro vai para o meu património e depois é distribuído de acordo com o meu testamento? Entendo que, nesse caso, nenhum imposto ou “imposto sucessório” seria aplicado quando meus filhos adultos herdassem. Isso está correto?
Mindy Ding, da equipe técnica da Wholeti, aponta que a lei de aposentadoria define a quem um super fundo pode pagar diretamente um benefício por morte, enquanto a lei tributária rege como os benefícios serão tributados quando recebidos pelo beneficiário.
Filhos de qualquer idade são considerados dependentes pela superlei, então uma opção é nomear seus filhos adultos para receberem sua herança diretamente. No entanto, a legislação fiscal considera os filhos menores de 18 anos e aqueles que são financeiramente dependentes como dependentes que têm direito a receber os benefícios por morte isentos de impostos, pelo que os seus filhos adultos estarão sujeitos ao pagamento de impostos sobre os benefícios por morte, na medida em que o pagamento contenha uma componente tributável.
Carregando
Uma opção alternativa é direcionar seus benefícios por morte para seu patrimônio e tomar providências em seu testamento para distribuir os benefícios aos seus filhos. No entanto, isso não significa necessariamente que seus filhos evitarão totalmente os impostos.
O imposto aplicável ao beneficiário final é, em termos gerais, o mesmo que se tivesse recebido diretamente a herança. Dito isto, a taxa final de imposto pode ser menor dependendo se o patrimônio possui outros rendimentos tributáveis.
Embora os impostos sejam uma consideração importante ao decidir se deve deixar um benefício por morte diretamente a um beneficiário ou através do espólio, outros fatores também devem ser considerados, como a proteção de ativos no caso de seu filho adulto sofrer um rompimento de relacionamento ou falência.
Minha esposa e eu temos um fundo de aposentadoria por meio do ESS Super. É dividido em um fundo de acumulação, um fluxo de renda e um montante fixo. Gostaria de perguntar se o montante fixo, ao qual não temos acesso, é contabilizado nos cálculos do Commonwealth Seniors Health Card.
O Commonwealth Seniors Health Card é baseado apenas em um teste de renda, não em um teste de ativos, portanto, o tamanho do seu super não o desqualifica. O que importa é o seu rendimento tributável ajustado, mais qualquer rendimento estimado de pensões baseadas em contas.
Se parte do seu super estiver em um fluxo de renda baseado em conta, o saldo desse fluxo será considerado gerador de renda e contado para o teste. Os montantes ainda acumulados ou os componentes do montante fixo que não se tornaram um fluxo de rendimento não são contabilizados.
Para um casal, o limite atual de renda combinada é de US$ 161.768 por ano. A chave é confirmar se a parcela do montante fixo ainda está acumulando ou foi incorporada a um fluxo de renda; apenas este último afeta o teste de renda.
Noel Whittaker é o autor de Aposentadoria simplificada e outros livros sobre finanças pessoais. Perguntas para: noel@noelwhittaker.com.au
- Os conselhos fornecidos neste artigo são de natureza geral e não se destinam a influenciar as decisões dos leitores em relação a investimentos ou produtos financeiros. Devem sempre procurar aconselhamento profissional que tenha em conta as suas circunstâncias pessoais antes de tomar qualquer decisão financeira.
Dicas de especialistas sobre como economizar, investir e aproveitar ao máximo seu dinheiro, entregues em sua caixa de entrada todos os domingos. Assine nosso boletim informativo sobre dinheiro real.
