Podem surgir cobranças elevadas se as pessoas doarem dinheiro ou bens valiosos devido às regras atuais no Reino Unido, com algumas famílias recebendo contas exorbitantes.
Mais de 14.000 famílias britânicas foram atingidas por impostos inesperados depois de violarem uma regra de doação, revelaram novos números explosivos. O HMRC, o serviço de cobrança de impostos do Reino Unido, cobrou milhares de famílias do Reino Unido por violarem a regra de doações de sete anos.
Podem surgir encargos elevados se as pessoas doarem bens ou fundos valiosos, mas não viverem o suficiente para que as doações não sejam abrangidas pelas regras do imposto sobre heranças. A pessoa que dá dinheiro deve sobreviver sete anos para que a doação em questão seja considerada fora de seu patrimônio e isenta de imposto sucessório.
Se morrerem entre três e sete anos após fazerem a doação, as taxas aumentam e variam de 8 a 32 por cento. Os dados do HMRC mostram que 14.030 doações foram sujeitas ao imposto sobre herança durante o ano financeiro de 2022/23, relata o Times.
Algumas famílias ricas enfrentaram impostos de mais de 3 milhões de libras, e as 25 maiores “doações falhadas” valeram, em média, 7,9 milhões de libras cada, depois de esgotadas as deduções e isenções. Quando a pessoa morreu, três anos depois de deixar tais presentes, a conta fiscal atingiu a impressionante quantia de £ 3,1 milhões por família.
A média global de doações falhadas foi de £171.000 após subsídios e isenções, o que resultaria numa factura de £68.400 se a morte ocorresse dentro de três anos. Tal como está, o atual sistema de imposto sobre heranças cobra dos britânicos 40% sobre propriedades com valor superior a £325.000.
Este valor aumenta para £500.000 se incluir uma casa deixada a um filho ou neto e se o património total valer menos de £2 milhões. A porta-voz Michelle Holgate, da empresa de investimentos RBC Brewin Dolphin, que apresentou o pedido de liberdade de informação, disse ao Times: “Os presentes estratégicos já foram vistos como uma tática dos super-ricos, mas agora se tornaram generalizados.
“Estamos a receber pedidos de informação, em particular, de agricultores que pretendem transferir activos como terras para a próxima geração sem incorrer numa grande factura de impostos sobre heranças. As pessoas protegem naturalmente as empresas familiares, que em alguns casos foram construídas ao longo de várias gerações. Querem manter estas empresas na família e vê-las prosperar no futuro.”
No mês passado, dados separados divulgados pelo HMRC revelaram um aumento dramático de 153% no imposto sobre heranças pago sobre doações em dinheiro durante a última década. Um pedido de liberdade de informação por parte dos consultores financeiros Continuum revela que em 2020-21, o fiscal arrecadou £256 milhões em imposto sobre heranças sobre doações, um salto significativo em relação aos £101 milhões arrecadados em 2011-12.
O número de propriedades que pagam imposto sobre doações também disparou em mais de 120%, de 590 para 1.300 durante o mesmo período. Embora muitos estejam cientes da isenção anual de £ 3.000 e da possibilidade de presentear presentes de casamento de £ 5.000 para os pais ou £ 2.500 para os avós, muito menos percebem que podem fazer presentes ilimitados com o excesso de renda, sem qualquer regra de sete anos.
No entanto, as regras são rígidas. As doações devem provir de rendimentos e não de capital, e o HMRC examinará se o doador ainda tem rendimento suficiente para manter o seu estilo de vida habitual.
O site do HMRC declara: Nenhum imposto é devido sobre presentes que você fizer se viver 7 anos depois de fazê-los, a menos que o presente faça parte de um fundo fiduciário. Isso é conhecido como regra dos 7 anos.
“Se você morrer dentro de 7 anos após fazer uma doação e o imposto sobre herança for devido, o valor do imposto devido após sua morte depende de quando você a fez. As doações feitas nos 3 anos anteriores à sua morte estão sujeitas a um imposto de 40%.
“As doações feitas entre 3 e 7 anos antes da sua morte são tributadas em uma escala móvel conhecida como 'alívio gradual'. A isenção gradual só se aplica se o valor total das doações feitas nos 7 anos antes da sua morte exceder o limite de isenção de impostos de £ 325.000.”
