Por mais louco que possa parecer, um jovem profissional (ou qualquer jovem funcionário que comece hoje um emprego de alto rendimento) tem a oportunidade de se preparar para a reforma em apenas alguns meses e potencialmente eliminar a maior parte das obrigações fiscais sobre o rendimento durante o próximo ano.
A estratégia baseada na reforma veria um jovem de 20 anos com cerca de 2,1 milhões de dólares aos 60 anos, sem nenhum cêntimo adicionado ao fundo até então.
Trabalhadores que chegam e saem de avião, jovens estrelas do desporto, celebridades das redes sociais e beneficiários de bens falecidos podem ser alguns dos sortudos que ganham muito dinheiro e que procuram reduzir as suas contas fiscais utilizando uma estratégia segura e perfeitamente legal.
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E não é apenas para os jovens contribuintes. Quase qualquer pessoa que receba um grande pagamento tributável durante o ano pode usar o mesmo truque.
A estratégia utiliza as regras especiais de limites máximos de transferência que se aplicam às contribuições concessionais para o super.
Uma contribuição concessional é aquela para a qual foi reivindicada uma dedução fiscal. Inclui a supercontribuição obrigatória de 12 por cento do empregador, mas também contribuições voluntárias, como valores sacrificados em salário ou pagamentos feitos diretamente a um fundo e reivindicados como dedução fiscal pessoal pelo membro.
Este último tipo de contribuição é o núcleo desta estratégia.
De acordo com as regras actuais, o limite anual de contribuição concessional (ou limite máximo) para um indivíduo é fixado em 30.000 dólares por ano. Ele aumenta em incrementos de US$ 2.500 e está vinculado ao salário médio semanal no horário normal.
Contanto que o saldo da conta do membro seja inferior a US$ 500.000 em 30 de junho do ano financeiro anterior, você poderá transferir os valores máximos não utilizados para até cinco anos financeiros anteriores.
Quase todos os novos ingressantes no mercado de trabalho passariam facilmente nesse teste.
Incluindo este ano financeiro, uma pessoa que não recebeu nenhum super obrigatório nos últimos cinco anos agora tem um ano a $ 27.500, depois quatro anos a $ 30.000 e este ano financeiro a $ 30.000, ou um total total de $ 167.500.
E aqui está a diferença: as regras não especificam uma idade mínima para o limite de contribuição transferível começar a acumular. Em essência, o limite começa a acumular-se no momento em que a criança nasce. As restrições de idade só entram em vigor no outro extremo da vida, quando você completa 67 anos.
Um jovem de 20 anos que fizer uma contribuição dedutível de impostos de US$ 167.500 para o Super verá agora pelo menos 15% como imposto de contribuição. Se o seu rendimento total exceder $250.000, este imposto aumenta efectivamente para 30 por cento, o que ainda é muito inferior à sua taxa marginal de imposto de 45 por cento, mais um imposto Medicare de pelo menos 2 por cento. Supondo que o imposto de contribuição de 15% se aplique, isso deixa US$ 142.375 para investir.
Dado que o nosso jovem membro tem cerca de 40 anos até poder aceder ao benefício de isenção de impostos aos 60, faz sentido investir os fundos numa estratégia de crescimento a longo prazo.
Embora seja provável que haja uma ou duas quebras no mercado accionista entre agora e a reforma, um retorno médio de 7% ao ano durante esse período faria com que o superfundo crescesse para 2,14 milhões de dólares aos 60 anos de idade.
Você pode agradecer à magia dos retornos compostos por isso.
De acordo com a empresa de pesquisas Super Ratings, o retorno médio em 31 anos de um fundo do tipo “equilibrado” é de 7,2% ao ano. Isso também pressupõe que nenhum outro dinheiro seja investido até a aposentadoria.
Se o nosso jovem trabalhador recebesse simplesmente um subsídio obrigatório durante o mesmo período com base num salário de 150.000 dólares por ano, além da contribuição de 167.500 dólares aos 20 anos, ele estaria à procura de um benefício de reforma que facilmente atingiria os 7 milhões de dólares quando se reformasse.
Como benefício final, se o nosso jovem trabalhador enfrentar um desastre financeiro durante a sua vida profissional e for declarado falido, uma coisa que o Administrador da Falência não poderá tocar será o seu superintendente. Na maioria dos casos, você está completamente protegido.
A única coisa com que eles devem se preocupar é com quaisquer mudanças futuras nas regras.
Nick Bruining é consultor financeiro independente e membro da Association of Certified Independent Financial Advisors.
