Mas isso pode voltar para assombrá-lo quando chegar a hora de declarar seus impostos.
O diretor de comunicações fiscais da H&R Block Australia, Mark Chapman, disse que os metais preciosos têm um “lugar especial” nas carteiras australianas, mas também estão entre os ativos mais comumente incompreendidos do ponto de vista fiscal.
“Muitos investidores presumem que o ouro e a prata são tributáveis como as ações, ou que o ouro físico é 'privado' e, portanto, está fora do campo de visão do ATO (Australian Tax Office)”, disse Chapman.
“Outros acreditam que, porque estes activos não produzem rendimentos como dividendos ou rendas, deveriam ser tratados de forma diferente.”
No entanto, disse ele, a realidade é que o ouro e a prata enquadram-se perfeitamente no quadro do imposto sobre ganhos de capital (CGT) da Austrália.
E o resultado fiscal pode variar dependendo do que é adquirido, por que é adquirido e como é mantido.
Os ativos da CGT incluem barras de ouro físicas, moedas de barras de ouro, contas de barras de ouro alocadas e não alocadas, fundos negociados em bolsa (ETFs) de ouro e prata e ações em fundos de metais preciosos.
Chapman disse que se o ouro ou a prata forem comprados como investimento e depois vendidos por mais do que o seu custo, os ganhos estarão geralmente sujeitos ao imposto sobre ganhos de capital.
“H&R Block vê um equívoco comum entre os investidores de que deter metais preciosos de forma privada elimina a exposição fiscal”, disse ele.
“Na prática, o imposto aplica-se independentemente de a ATO ter conhecimento imediato de uma transação.
“A CGT é acionada quando o ativo é alienado, inclusive quando o ouro é vendido, doado, trocado ou transferido para outra entidade. A manutenção de registros é essencial, pois os investidores que não conseguem justificar sua base de custos muitas vezes acabam pagando mais impostos do que o necessário.”
Algumas moedas de ouro e prata também podem estar sujeitas a regras de colecionabilidade, especialmente quando têm valor numismático ou de colecionador.
Chapman alertou que as perdas em itens colecionáveis geralmente só podem ser compensadas por ganhos em outros itens colecionáveis, limitando a sua utilidade em comparação com outras perdas de investimento.
“Embora existam isenções para activos de uso pessoal ao abrigo da lei fiscal, H&R Block observa que o ouro e a prata para investimento geralmente não se qualificam. Quando o activo foi adquirido como reserva de valor ou para fins de investimento, é pouco provável que seja considerado um activo de uso pessoal”, disse Chapman.
“Para investidores individuais e fundos fiduciários, o desconto de 50 por cento da CGT pode ser uma vantagem fiscal importante quando detêm ouro ou prata por mais de 12 meses. No entanto, as empresas não são elegíveis para o desconto.”
Outra consideração importante que ele destacou foi a distinção entre investidor e comerciante.
Quando existem compras e vendas frequentes com uma intenção clara de obter lucro, os ganhos podem ser tratados como rendimentos normais em vez de ganhos de capital, eliminando o acesso ao desconto CGT e alterando o resultado fiscal global.
“A exposição ao ouro através de ETFs e produtos agrupados é geralmente tributada de acordo com as regras normais da CGT, mas os resultados podem diferir dependendo da estrutura jurídica do produto”, disse Chapman.
“A H&R Block recomenda que os investidores revisem cuidadosamente as declarações de divulgação de produtos e as declarações fiscais anuais antes de assumir o tratamento fiscal.”
Para superfundos autogeridos (SMFs), aplicam-se considerações adicionais de conformidade, incluindo armazenamento, documentação, avaliação e alinhamento da estratégia de investimento.
Embora Chapman tenha dito que a CGT ainda se aplica dentro do super, a taxa efectiva de imposto pode ser mais baixa para activos detidos por mais de 12 meses, mas o escrutínio da ATO nesta área permanece elevado.
“Ouro e prata podem parecer investimentos simples, mas como a H&R Block frequentemente vê na prática, o tratamento fiscal pode ser complexo”, disse Chapman.
“O foco não deveria ser tentar sonegar impostos, mas sim estruturar corretamente os investimentos e manter registros para que sejam pagos os valores corretos de impostos, e não mais.”
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