As tensões relacionadas com as despesas públicas estão a aumentar a nível mundial e começam a pesar nas contas dos governos que procuram formas de aumentar as suas receitas. A pressão fiscal em todos os países da Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) aumentou no ano passado pela primeira vez desde 2021, de acordo com dados preliminares para o ano inteiro divulgados pela organização esta terça-feira no seu último relatório. Estatísticas de renda (Estatísticas fiscaisem espanhol). O rácio médio do rendimento em relação ao PIB aumentou de 33,7% em 2023 para um recorde de 34,1% no ano passado, após dois anos consecutivos de declínio. Espanha registou progressos semelhantes, com a pressão fiscal a subir para 36,7%, acima da média dos clubes avançados, tal como noutros estados de bem-estar social consolidados, na sua maioria europeus.
Apesar do aumento, a pressão fiscal de Espanha em 2024 foi inferior à de 2022 (36,8%). Isto não significa que as receitas do governo tenham diminuído. Pelo contrário, atingiram o máximo e vão bater um novo recorde este ano. A explicação para o aparente paradoxo está no cálculo do valor, que é definido como a proporção entre a renda e o PIB. Se a economia cair mais do que o rendimento, o rácio aumenta automaticamente. Um exemplo claro é a pandemia. Em 2020, Espanha tornou-se o país da OCDE onde a pressão fiscal mais aumentou. Segundo a organização, em 2021 atingiu 37,4%, mas este registo não indica que a arrecadação em milhões de euros tenha sido superior à atual. A resposta está no denominador: o PIB, que caiu muito mais do que os rendimentos durante a crise sanitária.
Hoje, a economia espanhola não só recuperou o terreno perdido, como também aumentou de dimensão e está a crescer com confiança, duas vezes mais rapidamente que a zona euro. As receitas do governo estão a evoluir na mesma direção e a crescer ainda mais, impulsionadas pelo aumento do emprego, atingindo um pico de cerca de 22 milhões de membros. A inflação, que saiu de controlo em 2022 após a invasão da Ucrânia pela Rússia, também jogou a seu favor. Isto contribuiu tanto para o crescimento nominal, incluindo aumentos de preços, como para as arrecadações, dado que as taxas do imposto sobre o rendimento das pessoas singulares não foram deflacionadas a nível estatal – a maioria das comunidades tinha uma parte regional do imposto.
De acordo com o relatório da OCDE, as contribuições para a segurança social representam a maior parte da arrecadação total do governo em Espanha (34,7%) (a maior parte das quais vai para as empresas), seguidas pelo imposto sobre o rendimento (24,4%) e pelo IVA (17,6%). O padrão é semelhante nos restantes 38 países da organização, embora os totais das pressões fiscais finais variem amplamente devido à elevada heterogeneidade que existe tanto em termos de estrutura económica e demográfica como em termos de concepção governamental.
O México registou o rácio mais baixo entre receitas públicas e PIB, de 18,3%, próximo da Colômbia (19,9%), que foi também o país onde a pressão fiscal caiu mais no ano passado, em grande parte devido à queda na arrecadação de impostos corporativos. A Coreia do Sul e a Noruega também registaram descidas de mais de um ponto percentual. A Dinamarca ficou no outro extremo da lista com uma carga tributária de 45,2% em 2024, a mais alta de todo o clube.
Os restantes países que registaram uma quota superior a 40% situam-se no continente europeu: Áustria (43,4%), Bélgica (42,6%), Finlândia (42,2%), França (43,5%), Itália (42,8%), Luxemburgo (41,5%), Noruega (40,2%) e Suécia (41,4%). Trata-se de Estados com sistemas de protecção social fortes que investem mais do que outros em serviços e pensões. Na verdade, a Espanha tem pressões financeiras inferiores à média quando se olha a situação de uma perspectiva europeia. A própria OCDE, num relatório recente, apelou a Madrid para que tomasse mais medidas para cobrir os custos crescentes das pensões, recomendando revisões em alta dos valores dos impostos sobre o consumo, especialmente do IVA e dos impostos especiais de consumo, que têm numerosos incentivos fiscais que causam perdas de receitas.
Arrecadação de salários
A carga fiscal aumentou em 22 países da OCDE, principalmente como resultado do aumento da arrecadação de impostos sobre o rendimento e de contribuições para a segurança social. “Isto é consistente com uma recuperação dos salários reais nos países da OCDE e um aumento das contribuições para a segurança social em 2024”, contextualiza o relatório, citando melhorias registadas desde a crise da Covid e o subsequente impacto inflacionista. Contudo, em 13 países este rácio diminuiu e em apenas um – os Estados Unidos (25,6%) – manteve-se inalterado.
O país com o aumento mais notável foi a Letónia, que registou uma recuperação de 2,4 pontos percentuais em 2024, para 34,9%, devido ao aumento das arrecadações em vários valores (imposto sobre o rendimento das pessoas singulares, contribuições e imposto sobre as sociedades). O segundo maior aumento foi registado na Eslovénia, onde o aumento foi de 1,9 pontos, para 38,3%, devido ao aumento do rendimento proporcionado pelas contribuições para a segurança social.
Utilizando dados de 2023, o último ano para o qual existem dados disponíveis para todos os países da OCDE, as contribuições para a segurança social foram o valor que mais contribuiu para o rendimento total. Em média, 25,5% da arrecadação está concentrada neles e, em relação ao ano anterior, foi registrado um aumento de 0,7 ponto. O segundo imposto com maior peso na arrecadação total é o imposto sobre o rendimento das pessoas singulares (23,7%), que também aumentou a sua contribuição no período analisado. O IVA representou pouco mais de um quinto (20,5%) e outros impostos sobre o consumo representaram mais 10,8%. O imposto sobre as sociedades foi de 11,9%, uma queda de um décimo em relação a 2022.
